贫困村互助资金是指以财政扶贫资金为引导,村民自愿按一定比例缴纳的互助金为依托,无任何附加条件的社会捐赠为补充,在贫困村建立的民有、民用、民管、民享、周转使用的生产发展资金。
从2009年起到2015年,彝良县共争取到互助资金300万元。
2009年第一批互助资金项目100万元,龙海镇红岩村15万元建一个互助社,小草坝45万元在大雄、三道村建三个互助社,树林乡40万元在管坝、树林村建两个互助社。
这一批项目,小草坝镇在安排资金上选点恰当,项目扶持准确,监管到位,社员借、还款积极性高,运转正常。龙海镇项目选得准,但监管不到位,没有严格按照互助资金管理程序操作,运转失败,自愿把资金交回县财政由县扶贫办重新安排。树林乡项目选点准确,但没有严格按照互助资金管理程序操作,通过整顿,正走向规范运行。
2013年第二批互助资金项目100万元,龙安镇50万元,分别在岩贤、三乐、龙安、后山、木坪五个村建五个互助社,两河镇50万元,分别在两河、铜厂、田黄、大竹四个村建四个互助社。
这一批项目,龙安镇启动实施迟缓,还没有到还款期。两河镇启动及时,今年5月已到还款期限,并已按期收回借款本金和占用费,进行第二次放贷。
2014年第三批互助资金100万元,柳溪乡50万元在上寨村建两个互助社,角奎镇50万元在花溪村建两个互助社。
这一批项目,角奎镇扶贫干部和花溪村两委干部高度重视,组织宣传有力,群众对这个项目的知晓率达100%,积极主动配合完善相关手续,社员入社金收取及时,注册材料准备完善,系统监管平台数据录入完毕,社员借款需求强烈。即将放贷并在放贷前对互助社监事会和理事会成员进行专题业务培训。柳溪乡尚未启动实施。
究其运行不良的原因有以下几种:
第一、乡村领导干部重视不够。重项目争取,轻项目的组织实施和管理。
第二、学习宣传不到位。互助资金项目就目前来说还是试点项目,上级已给我们提供了必要的操作管理办法,不认真学习就没法掌握组织实施的程序和方法,也就不能使之规范运行。宣传不到位,社员没有明白自己的权利和义务,就不能积极主动配合完善相关手续,更不能为了争取自己的权利而反过来督促乡村干部做相应的工作。
第三、个别乡镇责任明确不到位。名义上有人管,实际上没有人理事。针对这种情况,建议进一步层层明确具体负责人,充分发挥理事会的主观能动作用,以解决乡村两级人力不足的问题。

为了搞好互助资金的运行管理,使各级相关人员都知道互助资金设立的目的、原则,以及实施的方法和措施,降低违规操作概率,减少整改损耗,提高工作效益,切实保护好广大人民群众的根本利益,树立地方良好形象。下面将介绍互助资金的运行与管理。
一、互助资金的概念、以及设立的目的、原则和历史定位。
概念。贫困村互助资金是指以财政扶贫资金为引导,村民自愿按一定比例缴纳的互助金为依托,无任何附加条件的社会捐赠资金为补充,在贫困村建立的民有、民用、民管、民享、周转使用的生产发展资金。
设立互助资金的目的:是为了缓解贫困村、贫困农户生产发展资金缺乏,帮助贫困农户增加收入;培育农村专业合作组织和新型农民;提高贫困农户自我管理,自我组织和自我发展的能力。
互助社设立的原则:设立自愿、民主管理、服务社会、风险自担。
运行的四条红线是:1、不吸收存款;2、不对外放贷;3、不分红。互助社为非盈利性组织,如果实行分红,理事会将无法掌控、管理互助资金,村民已不便监督管理互助资金;4、不跨村。为什么互助社设在行政村,不得跨行政村设立。因为:一是熟人社会的信用约束机制被弱化。二是内部管理能力不足。三是外部监管成本高、难到位。
互助资金的历史定位。
它是特定历史阶段的产物。是在特定时期针对特定贫困区域,特定贫困群体,采用的一种特殊扶贫方式。是农村金融的有益补充。
二、互助社的组建 县级把资金安排到乡镇后,要实行竞争选村。
1、要对预选村进行调查摸底。预选村贷款余额情况并进行分类分析,主要分析小额贷款所占比例。村两委班子满意度考察。对预选村党员干部进行同步宣传,为竞争选村打好基础。
2、评审。一般由县扶贫办、财政局、民政局,预选村乡镇有关人员5—7人组成评审小组,开展竞争演说村里的基本情况,优势和措施。小额资金需求旺盛且得不到满足。村内有正常的社会关系。村两委班子团结、和睦,有组织、指挥、协调能力,凝聚力,战斗力强。村民有一定的信用意识。
3、确定试点村后。乡镇成立互助资金管理领导组和互助资金工作站。行政村成立互助社筹备小组(筹备小组成员一般5—7人,可以是村两委成员,也可以是一般群众,至少有一名贫困户代表和妇女代表。)
4、互助社筹备小组的职责:
向县民政局递交筹备互助社的申请,在县乡部门的指导下,在互助资金项目实施方案的基础上,起草互助社章程草案。
发动和接受村民加入互助社,接收村民交纳的互助金并登记造册,公示公告村民入互助社和缴纳互助金情况。
草拟互助社理事会成员选举办法和程序。
筹备并组织召开第一届第一次社员大会,选举互助社理事会、监事会。
向选举产生的互助社理事会移交工作。 宣传发动 1、宣传发动的目的
通过宣传发动,使全体村民认识和了解互助资金的概念、由来、目标、原则等;尤其是它的所有权和使用权;了解互助资金的使用、操作办法和管理要求。
2、宣传发动的内容
互助社的组建。如社员资格、管理机构和管理人员资格、管理人员选举方法等。互助资金的运行管理。如借款人资格、用途、额度、期限、占用费率、还款方式、受益分配、监测等。其他需要村民讨论的问题等。
3、具体的宣传措施。
发放宣传资料。将宣传资料发放到每个农户,不漏一户,对于全家常年外出打工的农户要尽可能将宣传资料寄给他们。营造宣传发动的氛围。如在互助社的恰当位置悬挂两幅布联;在显眼的墙壁上写几条永久性标语等。充分发挥党员干部的作用。实行党员干部包户责任制,每个党员干部包多少户,根据试点村召开多种形式的座谈会。通过召开党员、干部、群众座谈会等形式,使群众在相互讨论、交流中加深对互助资金的理解。
4、宣传不到位产生的后果。
群众知晓率低,村民不入社;管理不民主,权力太集中;运作不规范、监督不到位。
在本村有常年居住户口的农户,每户有一人可以成为互助社的成员。接受互助社章程申请加入互助社并缴纳一定的互助金。贫困户经筹备小组和理事会研究同意,可免交入社金并享有与其他入社社员同等的权利。
2、入社程序。村民提出申请,提供有效身份证件,填写“入社申请表”,本人签名或盖手印。互助社筹备组或理事会确认并同意,筹备组长或理事长在申请表上签名。村民缴纳入社互助金,筹备组或互助社开出收据。
社员的权力和义务。
1、社员的权力。有互助社理事会和监督管理人员的选举权和被选举权。有退出互助社的自由,但加入互助人的第一年内不得退出。退出时退还本人所缴纳的互助金。
2、社员的义务。遵守互助社章程。退出互助社应提前告知。 建立健全各项制度。
1、理事会职责。 2、监事会职责。 3、财务管理制度。 4、资金运作流程。
以上制度由扶贫办和财政所负责起草,各互助协会会员大会讨论通过。
互助社的注册、备案及开户。 1、到民政部门去注册成为合法的组织。
2、到公安局治安大队去备案,刻制互助社公章。
3、到技术监督部门办理互助社组织机构代码。
4、到信用社办理互助社银行基本账户。
5、把财政互助资金和社员缴纳的入社金集中到银行账户中,准备资金运行。
三、互助资金的运行管理。 社员5—7人自愿组成联保小组。 互助小组的作用:
1、互相帮助,交流信息。 2、传授技术、审定项目。 3、降低风险。
4、帮助贫困户。
借款人写出书面借款申请。(考虑到部分社员的文化水平问题,申请设置成统一贷款申请表,社员只在申请表上填写借款金额、用途、期限、家庭成员信息、联保人签名盖手印,申请人签名盖手印即可。
理事会开会审批。 会议讨论及审核内容: 1、
借款用途。(种植业、养殖业、加工业、运输业、旅游业、商业等) 2、
借款额度。 3、 借款期限。 4、 担保主体。 5、 担保方式。
6、规范会议记录。
会议至少有一位监事会成员参加,遵循公平、公正、公开的原则,不能嫌贫爱富,优亲厚友,同时形成会议记录。记录内容包括:开会主题;开会时间;开会地点;开会地点;参加人员;会议过程;会议最后形成的决议(经理事会成员充分发表意见,最后形成共同定,拟对xxx、xxx……个人发放借款,会后由xxx同志把xxx等x位会员的发放借款情况公示出去,公示期为三天,公示期过后,如果村民没有提出不同意见,即对xxx个会员发放借款。所有参会人员签字。)
7、注意五不贷。一是未还清本互助社借款和银行拖欠贷款不贷;二是没有发展思路不贷。三是贷去借给他人不贷。四是贷去从事非法经营活动不贷。
8、借款公示模式(公示一定要张贴在协会公示栏,让全体村民共同监督。
9、签订借款合同。
10、办理放款手续。借款发放可以支付现金,也可以通过惠农一卡通转账。(注意:所有借款尽量使用银行转账,避免使用坐收坐支,以新还旧,以及资金长期游离于账户之外,失去有效监管,造成资金风险。开据借款收据。(此收据为三联单,存根联用作档案资料,一联给借款农户,另一联作记账凭据。完善借款收据签字手续)及时记账并登记借还款台账。(明细账和借还款台账要分开,不能用明细账代替借还款台账,一户人有一个借、还款台账)
11、跟踪服务。及时掌握借款户的生产情况,尽可能地帮助解决生产发展中遇到的困难和问题。尽可能的为借款户发展生产提供更多的技术和信息,销售等方面的服务。跟踪资金用途,当发现借款人改变了资金用途时,应及时收回本金和占用费。防止人为因素造成资金风险。(注意:提供服务不是包办,一定要尊重农户发展的意愿,特别是不要强行的统一做某一项目。)
12、借款人还款。收回现金应及时存入互助组织银行专户。注意:要提前一周告知借款人及时还款;现金及时存入专户,避免公款私存,挪用,得不到有效监管;若出现逾期应及时查明原因,并采取有效措施,保证资金安全。
还款方式。
1、整借整还。覆盖率低,资金周转慢,会员失去信心,退社严重。时间长后,将无人关心,资金被少数人占有。
2、分期还款。还可以,理事会手里随时都有钱。减少借款人和担保人一次性还款压力。帮助农户打紧安排、压缩开支,开辟生产门路逐步提高农户当家理财的能力。满足不同农户,不同时期的需求。
整借零还可以少交占用费。
借款占用费率。可参照当地信用社的贷款利率,原则上不低于当地信用社同期同类贷款利率,适当的贷款利率在互助社贷款总比在信用社贷款成本低。因为至少要减少交通费、误工费等。
收益分配。本金不能分配,借款占用费收入可以分配。分配原则和顺序如下:
1、支付运行成本。包括办公成本和管理人员务工补助等。
2、提取公益金。按不低于占用费收入的10%提取公益金。用于贫困户和处理村内公益事业,具体用途由社员大会讨论决定。
3、提取公积金。扣除运行成本和公益金后的剩余部分作为公积金转为本金。
四、档案管理。
互助资金档案管理反映互助资金整个试点工作和资金运作的轨迹,在档案里中要注意原始资料真实齐全,保存完备,分类归档、分类管理。
扶贫协会农户入会(会员花名册、加入互助组织申请审批表、农户交纳互助金的收据)
扶贫互助协会组织建立(从试点宣传到协会建立除其他档案盒所包含的档案之外的所有村级档案)
扶贫互助协会上级来文扶贫互助协会相关制度扶贫互助协会财务账目扶贫互助协会正借款户(包括研究发放借款的会议记录、正在借款农户的借款手续、每个农户的借款申请表、借款合同、联保协议、借款收据要放在一起)。
扶贫互助协会已还款户(已还清借款的原借款户的借款手续,比正借款户多了一个还款收据)。
扶贫互助协会选举选票。 五、内部监管。 充分发挥监事会的监督作用。
1、尽量引导将责任心强、平时积极参与村级事务、德高望重的人员担任监事会成员,鼓励村支部书记主动担任监事会。
2、要让监事会成员明确各自权责,掌握监事方式方法。制定和完善内部监督制度。
3、监事会要对互助资金试点工作进行全程监督,特别是对借还款环节,借款公示情况,借款户的资金使用方向等方面进行重点监督。
4、监事会与理事会成员同工同酬,提高监事会成员工作积极性。 5、加强培训。
财务管理。
客观上在农村建立互助组织,缺乏专业的财务会计人员,对财务会计的监督也受到当地环境的影响,但无论如何都要加强财务会计监督力度,提高互助组织的社会公信率。财务管理应注意以下几点:
1、按照会计法,民间非营利性组织会计要求,确保负责资金和记账工作由不同人员负责,防止账务、权利集中于一人容易产生的贪污、作弊行为。
2、按照真实事项记账,绝不允许记假账。
3、会计应保存,保管好会计凭证、账薄。
4、农户借还款情况必须公示,保证整个运行公开透明,处于监督之下。
5、一旦发现会计的违规行为,要立刻整改,对违纪违法的,比如公款私存,贪污、挪用的交司法机关处理。
总结:互助资金是一项扶贫工作,其本质还是金融的活动,关键是规范运作,防范风险,严格按照国家的政策,产品设计要求、章程规范运作,就能自然规避风险。
互助资金内部规范运作,外部加强监督,才能保证发挥互助资金的作用,实现互助资金的良性可持续运作。

各级党委、政府历来都十分高度重视扶贫开发工作,先后出台了一系列扶贫到户惠民政策,现摘编如下:一、扶贫到户贷款贴息政策
扶贫到户贷款是专项扶贫中的一项重要措施,是国家为了帮助贫困农户发展产业,增加收入,利用财政扶贫专项资金进行贴息,开展贷款额度不超过5万元的一项贷款工作。
到户贷款使用范围和对象
到户贷款贴息资金只能对发展生产的贷款项目予以贴息,其他非生产性项目(如农户用于企业入股、看病、子女上学、改善居住条件等)不予贴息。到户贷款以2011年贫困人口建档立卡户为主要对象,适当兼顾相对贫困农户,非贫困的个体经营户、示范户、能人大户和龙头企业及非生产性项目不得使用贴息贷款。
贷款控制额度
每户贷款额度1万元。如项目辐射、带动作用好、效益明显、贷款诚信度较好的农户,经县区扶贫办、财政局和承贷金融机构三方审定后可适当放宽贷款额度,每户最高不得超过5万元。
贴息期限和标准
到户贷款贴息年限为1年,具体投放到户的贷款期限可按生产周期或项目周期由金融机构自主确定。到户贷款按5%的标准贴息,执行利率为央行的基准利率上浮20%,超出5%利息部分由贷款户承担。
到户贷款申报程序
贫困农户到当地农村信用社申请,农村信用社入户考察后报乡镇政府相关部门审核并公示,通过公示的贷款贫困户由所在乡镇农村信用社报县区汇总,经县区扶贫办审定后即可贷款。
担保和联保
为确保有贷款需求农户能实现贷款,又能保证资金按时回收,原则上实行信用贷款,不具备信用贷款的贫困农户可由具有偿还能力的自然人担保或三户农户联保。二、扶贫易地搬迁扶持政策
搬迁对象:要确保大多数搬迁对象属于贫困人口,特别是深度贫困人口为优先扶持对象。
补助范围及标准:重点用于搬迁群众的安居房建设,户均补助不能低于2万元,建筑面积不低于60平方米并达到抗震设防要求。三、扶贫安居工程补助政策
补助对象:把贫困人口作为优先扶持对象。
补助标准:每户补助财政扶贫资金1万元,执行县级财政报账制。
办理流程:贫困农户向所在村委会提出申请,经村组讨论公示后乡镇把关报县级扶贫和财政部门,对纳入扶持计划的特困农户建档立卡,由市扶贫部门和财政部门审核批准后报省级备案。四、贫困村互助资金扶持政策
定义
1.贫困村互助资金:是指以财政扶贫资金为引导,村民自愿按一定比例交纳的互助金为依托,无任何附加条件的社会捐赠资金为补充,在贫困村建立的“民有、民用、民管、民享、周转使用、滚动发展”的生产发展资金。
2.扶贫互助社:是指由贫困村村民自愿参加成立的非营利性互助资金组织。
3.互助社管理机构。互助社设理事会,主要负责互助资金的运行、管理及内部监督。互助社重大事项由社员大会讨论决策。
4.指导部门:县级及县以上扶贫和财政部门。 原则
1.互助资金由贫困村组建的互助社负责管理,互助社设在村民小组,不得跨村设立,在民政部门登记注册为非营利性组织。
2.全村贫困农户中,要有50%贫困农户入社,方能组建互助社。
3.农户加入互助社自愿,退出互助社自由。
4.加入互助社需交纳互助金;贫困户加入互助社减交互助金,享有与其他入社农户同等权利,优先获得资金和技术支持。
5.加入互助社以户为单位,每户一人加入。实行一人一票表决制。
6.互助资金在互助社内封闭运行,有借有还、周转使用、滚动发展、利益共享、风险共担。
7.互助社不得吸储,不得从事其他未经许可的金融和经营活动。 构成
1.互助资金由三部分构成:财政扶贫资金、村民自愿交纳的互助金、捐赠资金和互助资金的增值部分。
2.村民交纳的互助金原则上不高于财政扶贫资金总额的百分之七十五。具体比例由村民大会确定。
3.财政资金支持规模:每个村补助的额度由各州市县根据试点村实际情况确定。原则上根据互助资金小组经济发展能力和入互户数,确定财政资金支持额度。互助资金小组以村民小组为单位,财政资金支持额度为30户以上,50户以下为5~10万元;50户以上为10~15万元。
4.中央和省级财政补助的试点资金不得用于有关培训、组织机构及人员等方面的支出。开展试点所需要的有关培训、组织实施费用主要由州市解决,省级财政另行安排资金给予适当补助。
借款原则 1.借款额度
互助资金的借款为小额借款。为确保入互户的借款机会,降低资金风险,必须明确借款上限。一般情况下,第一次单笔借款的最高限额为3000元,以后单笔借款的最高限额为10000元。
2.借款占用费率
借款占用费率,按照能覆盖互助社运行成本的原则,由村民大会讨论决定。可参照当期人民银行同期贷款基准利率确定。
3.借款期限。一般不超过12个月。具体期限由社员大会讨论决定。
4.借款户比例。互助资金是在本村内有偿周转滚动使用,既要防止农户平摊资金,又要严禁少数人独占资金。借款户比例要控制在互助社总户数的一半以下,一方面可以发挥未借款户的监督作用,同时保持资金的有效动态运转。
5.贫困户优先
优先发放贫困户借款。每年贫困户借款人数不得低于入社贫困户的50%;贫困发生率在30%以上的贫困村,互助社成立第一年,贫困户借款笔数占当年发放借款笔数的30%上,二到三年内达到60%以上。
还款方式 1.可以整借零还,也可以整借整还。具体的方式由社员大会确定。
2.发生人力不能控制的重大自然灾害或借款人家庭成员发生重大变故等,经一半以上的社员同意,借款可展期一次。
3.不允许借款重置借还款程序 1.借款
借款人向理事会提出申请;如小组联保,借款申请需经小组成员签字同意;
理事会审查,批准或否决借款申请; 理事会与借款人签定借款合同,发放借款;
理事会公告借款情况。
优先向符合条件急需资金的贫困户社员和妇女社员发放借款。 2.还款
借款本金和占用费按章程的规定偿还。还款时,会计须开具收据,出纳和还款人签字;
对不能偿还的借款,启动联保程序,小组成员承担连带还款责任。在借款未还清前,小组成员不得借款;
逾期还款。
对不能按时偿还的借款,由借款人提出申请,理事会讨论决定是否延长还款期。
借款用途
1.互助社的借款只能用于社员增加收入的生产性项目,并对环境没有负面影响。包括种植业、养殖业、农副产品加工业及营销项目。不能回收的项目或修路、修桥等基础设施建设,其他非生产性项目(如农户用于企业入股、子女上学、治病、改善居住条件等)不得使用。
2.对改变用途、转借他人、偿还其他欠款的借款,互助社有权根据规定,收回借款,并收取占用费。五、专项产业扶贫项目参考补助标准